Pandora Papers: Como o maior escritório de advocacia da América direciona riqueza global para paraísos fiscais

Pandora Papers | Baker McKenzie foi um pioneiro na evasão fiscal corporativa. Agora atua para notórios magnatas, fabricantes de armas e regimes autoritários que operam na economia subterrânea.

Uma investigação do ICIJ revela como Baker McKenzie ajudou multinacionais e os ricos a evitar impostos e fiscalização por meio do uso de empresas de fachada, fundos fiduciários e estruturas complexas em paraísos fiscais.

Escrito por Sydney P Freedberg, Agustin Armendariz e Jesús Escudero

Um consultor do primeiro-ministro da Malásia precisava de ajuda para administrar empresas na capital, Kuala Lumpur e em Hong Kong. Os promotores dizem que ele e seus associados usaram as empresas para desviar centenas de milhões de dólares de um fundo de desenvolvimento econômico do governo.

Um fabricante russo de fuzis Kalashnikov, sob sanções internacionais por mau comportamento, queria vender suas ações em uma grande mina de cobre para uma empresa sombria na Mongólia. A venda desencadeou uma investigação de corrupção do então primeiro-ministro mongol.

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A gigante da tecnologia Apple Inc. estava procurando um paraíso fiscal para esconder sua montanha de dinheiro offshore.

Todos eles tinham um amigo no maior escritório de advocacia da América.

Quando bilionários, multinacionais e pessoas com conexões políticas buscam esconder riquezas ou evitar impostos, eles frequentemente recorrem a Baker McKenzie, o gigante com sede em Chicago.

Com 4.700 advogados em 46 países e receita de US $ 3,1 bilhões, Baker McKenzie se apresenta como o escritório de advocacia global original. '' Está entre cerca de uma dúzia de escritórios nos Estados Unidos e no Reino Unido que estabeleceram grandes redes internacionais e transformaram a própria profissão de advogado.

Baker McKenzie afirma estar comprometida com o Estado de Direito e os mais altos padrões internacionais de ética, direitos humanos e políticas anticorrupção. Somos verdadeiros e transparentes, afirma a empresa em seu código de conduta empresarial. Não fazemos negócios com personagens de má reputação.

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Por trás dos pronunciamentos elevados está uma realidade simples: Baker McKenzie é um arquiteto e pilar de uma economia subterrânea, muitas vezes chamada de offshore, que beneficia os ricos às custas dos tesouros das nações e das carteiras dos cidadãos comuns.

Uma investigação do Consórcio Internacional de Jornalistas Investigativos revela como Baker McKenzie ajudou multinacionais e os ricos a evitar impostos e escrutínio por meio do uso de empresas de fachada, fundos fiduciários e estruturas complexas em paraísos fiscais. Esses veículos, envoltos em segredo, contêm grandes riquezas - casas, iates, ações e dinheiro que às vezes é de origem obscura.

Entre os clientes: pessoas e empresas ligadas à corrupção política, práticas comerciais fraudulentas e regimes autoritários.

Jho Low, como conselheiro de Najib Razak, então primeiro-ministro da Malásia, fez uso extensivo dos afiliados da Baker McKenzie. Low agora é um fugitivo, acusado de ser o mentor do saque multibilionário de um fundo de investimento público e procurado pela Malásia, Estados Unidos e Cingapura.

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A Rostec, fabricante de armas russa que vendeu sua participação na mina da Mongólia, está entre meia dúzia de empresas russas controladas pelo Estado que fecharam contratos com Baker McKenzie enquanto enfrentavam sanções internacionais.

E a Apple, que recorreu a Baker McKenzie para ajudá-la a encontrar um paraíso fiscal, tornou-se o garoto-propaganda internacional da evasão fiscal offshore corporativa.

A investigação do ICIJ - com base em um novo vazamento de registros confidenciais, milhares de páginas de documentos públicos, arquivos internos não divulgados de outros vazamentos e dezenas de entrevistas - oferece um raro olhar interno sobre o papel de um escritório de advocacia de elite na economia offshore.

Mais de 600 jornalistas vasculharam 11,9 milhões de novos registros, chamados de Pandora Papers, que vazaram de 14 provedores de serviços financeiros, de Dubai ao Panamá. Eles descobriram propriedades secretas de políticos, bilionários e líderes empresariais e as ações de intermediários profissionais que vendem evasão fiscal e sigilo.

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Em meio ao mar de banqueiros, contadores, advogados e agentes formadores de empresas offshore, Baker McKenzie se destaca. O ICIJ descobriu que Baker McKenzie desempenhou um papel em mais de 440 empresas offshore registradas em paraísos fiscais, de acordo com documentos da Pandora Papers e vazamentos anteriores. Normalmente, a empresa conectava clientes com prestadores de serviços offshore.

Aconselhou dezenas de gigantes corporativos em manobras fiscais ou offshore. A empresa também faz lobby por eles em Washington e outras capitais e os defende se desafiados pelas autoridades.

Documentos vazados revelam que o escritório de advocacia ajudou a organizar empresas de fachada em Chipre para a gigante de alimentos e tabaco RJR Nabisco. Para a Nike, ajudou a criar um abrigo fiscal holandês. De acordo com um relatório do tribunal do governo dos Estados Unidos, seus advogados ajudaram o Facebook a direcionar bilhões de dólares em lucros para a Irlanda com impostos baixos.

Em uma série de declarações por escrito ao ICIJ, Baker McKenzie disse que busca fornecer a melhor consultoria jurídica e tributária para ajudar seus clientes a navegar por um conjunto de regras globais altamente complexo, em constante evolução e frequentemente conflitante.

Transparência e responsabilidade são elementos integrantes de tal conselho, disse o porta-voz John McGuinness. Nós nos esforçamos para garantir que nossos clientes cumpram a lei e as melhores práticas.

Vista panorâmica de um pioneiro

O registro reunido fornece uma visão panorâmica do papel de Baker McKenzie na formulação de leis e regulamentos em todo o mundo, incluindo seu lobby em medidas relativas à lavagem de dinheiro e isenções fiscais. Atuando em nome de grandes bancos e grandes empresas de tecnologia, a empresa resistiu às propostas destinadas a fortalecer a supervisão regulatória financeira e as leis tributárias.

Nos Emirados Árabes Unidos, Baker McKenzie leva o crédito por ajudar a criar zonas francas - áreas de impostos baixos e regulamentação leve que os críticos dizem ter incentivado a atividade ilícita. Na Austrália, o escritório de advocacia se opôs a uma medida destinada a coibir a evasão fiscal offshore por parte de grandes empresas. E nos Estados Unidos, fazendo lobby por bancos multinacionais, procurou isentar mais clientes estrangeiros das regras de devida diligência destinadas a prevenir a lavagem de dinheiro.

Globalmente, o ICIJ concluiu, como parte da investigação da Pandora Papers, que mais de 300 advogados da Baker McKenzie aconselharam ou representaram um órgão estadual, nacional ou internacional em questões como legislação tributária internacional e reformas anticorrupção. Mais de 220 funcionários da Baker McKenzie em 35 países ocuparam cargos em agências governamentais, incluindo departamentos de justiça, repartições fiscais, Comissão da UE e gabinetes de chefes de estado.

Embora os registros internos da Baker McKenzie não estejam entre os arquivos vazados, a empresa é mencionada em mais de 7.500 documentos, muito mais do que qualquer outro grande escritório de advocacia dos Estados Unidos.

Muitos dos documentos que mencionam Baker McKenzie vêm de três fornecedores offshore aos quais a empresa ou seus clientes delegaram trabalho: Trident Trust, com escritórios nas Ilhas Virgens Britânicas; Alemán, Cordero, Galindo & Lee (Alcogal), um escritório de advocacia com sede no Panamá e Asiaciti Trust, com sede em Cingapura.

Um dos escritórios de advocacia corporativos mais conhecidos do mundo, Baker McKenzie também é um pioneiro do setor. Ela adotou um modelo que permite que empresas parceiras no exterior se beneficiem de uma marca global sem compartilhar lucros ou responsabilidades. E foi um dos primeiros defensores das estratégias de planejamento tributário que permitiram que grandes empresas e pessoas ricas transferissem lucros para paraísos fiscais sem realmente transferir as operações para lá.

Desde então, as compras em paraísos fiscais se tornaram o pão com manteiga da indústria offshore, uma estratégia que deixa os cidadãos comuns a arcar com os encargos financeiros dos quais os ricos e poderosos escapam.

Os advogados são atores centrais.

Organizações internacionais líderes, como a Organização para Cooperação e Desenvolvimento Econômico e a Força-Tarefa de Ação Financeira, disseram que a regulamentação deficiente de advogados e outros profissionais desempenha um papel fundamental no crime financeiro global.

No entanto, ao contrário dos banqueiros e outros intermediários offshore, os advogados escaparam ao escrutínio, em parte por causa do privilégio advogado-cliente, uma doutrina que exige que mantenham as informações dos clientes confidenciais. Em alguns países, o privilégio legal isenta os advogados de relatar atividades como lavagem de dinheiro aos órgãos reguladores do governo.

Um advogado é mais do que um mercenário para os ricos e poderosos. De acordo com as Regras Modelo de Conduta Profissional da Ordem dos Advogados dos Estados Unidos, um advogado é um oficial do sistema jurídico e um cidadão público com uma função especial para promover a compreensão e a confiança do público no estado de direito.

Os advogados têm o dever de fazer mais do que criar brechas para um cliente e cobrar uma grande taxa, disse Richard Painter, professor de direito da Universidade de Minnesota, que foi advogado-chefe de ética do ex-presidente dos Estados Unidos, George W. Bush. Não ser ilegal não significa que seja certo, disse ele.

Milton Cheng, presidente global da Baker McKenzie, com sede em Hong Kong, recusou uma entrevista. A empresa se recusou a comentar sobre questões de clientes, citando obrigações de confidencialidade e privilégio legal.

O porta-voz McGuinness, com sede em Cingapura, disse que a empresa realiza uma investigação rigorosa e verificações globais de antecedentes de todos os clientes em potencial. Ele disse que Baker McKenzie discordava profundamente de qualquer afirmação de que tinha muitos clientes de reputação arriscada ou de má reputação.

Ocasionalmente, descobrimos que os clientes posteriormente se envolvem em atividades que não são consistentes com nossa devida diligência inicial, ou novos fatos ou desenvolvimentos vêm à luz que nos levariam a encerrar nossa representação deles, disse ele.

Baker McKenzie não respondeu diretamente a muitas perguntas sobre seu papel na economia offshore ou por que seu nome aparece com tanta frequência nos registros de prestadores de serviços offshore. McGuinness disse que Baker McKenzie rotineiramente encaminha clientes e questões legais para outros escritórios de advocacia e prestadores de serviços em jurisdições onde não tem um escritório.

McGuinness acrescentou que Baker McKenzie está comprometido com um sistema tributário global mais justo e simples. Ao mesmo tempo, disse ele, devemos aconselhar claramente os clientes sobre suas obrigações de acordo com as leis e regulamentos existentes.

Governos, reguladores e grupos da indústria regularmente pedem a Baker McKenzie e outros escritórios de advocacia para ajudar a desenvolver e analisar a legislação, disse McGuinness. O trabalho é feito em conformidade com as leis locais de lobby, disse ele, e ao contratar ex-funcionários do governo, Baker McKenzie segue estritamente as regras de conflito de interesses.

CHICAGO: Uma corrida de táxi para um novo mundo

Russell Baker nasceu em 1901 em uma família de fazendeiros em Portage, Wisconsin. Quando ele tinha 12 anos, a família mudou-se para o Texas, de acordo com a história de um escritório de advocacia. Quando ele tinha 16 anos, os Bakers se mudaram novamente para o Novo México, onde Russell aprendeu espanhol e desenvolveu uma paixão por diversas culturas que se tornariam uma visão para o primeiro escritório de advocacia global do mundo. Ele se mudou para Chicago para estudar na Universidade de Chicago e sua escola de direito. Com um amigo da faculdade de direito, ele abriu seu primeiro escritório de advocacia, especializado em ajudar cidadãos mexicanos, em 1925.

Em 1942, os Estados Unidos adotaram a Lei das Corporações Comerciais do Hemisfério Ocidental, que oferecia incentivos fiscais para empresas de manufatura na América Latina. Baker descobriu uma maneira de as empresas americanas se qualificarem transferindo os lucros para jurisdições de baixa tributação.

Foi o início do que Baker McKenzie chama de uma das maiores práticas de planejamento tributário do mundo, voltada para ajudar as empresas a aproveitar ao máximo as complexidades do crescente código tributário dos Estados Unidos.

O contribuinte tem o direito de organizar seus negócios da maneira que escolher, Baker e um colega escreveram em um artigo publicado em 1957. Esse conceito é inerente não apenas à nossa legislação tributária, mas é fundamental ao nosso estilo de vida americano.

Em 1948, Baker dividia um táxi com John McKenzie, um litigante de Chicago, e em pouco tempo eles estavam discutindo a ideia de um escritório de advocacia internacional. Eles fundaram a Baker & McKenzie no ano seguinte.

No início, a empresa, agora conhecida como Baker McKenzie, administrava o trabalho internacional a partir de sua sede em Chicago. Em seguida, acompanhou clientes, como a gigante farmacêutica Abbott Laboratories, à medida que se expandiam para o exterior. Estabeleceu seu primeiro posto avançado offshore em Caracas, Venezuela, em 1955.

Em um artigo na Wisconsin Law Review dois anos depois, Baker e um co-autor recomendaram a constituição de empresas na Venezuela e em outros países que permitiam que os proprietários permanecessem anônimos por meio do uso das chamadas ações ao portador. Ações ao portador são certificados de ações que não precisam ser registrados em nome de uma pessoa ou empresa específica. Em nenhum lugar da América é possível formar uma corporação com ações ao portador, escreveram Baker e seu colega. Isso é possível em vários países estrangeiros de primeira classe, onde o potencial econômico é praticamente ilimitado.

Muitos países mais tarde baniriam as ações ao portador porque malfeitores as usavam para esconder crimes e bens.

A Baker McKenzie se expandiu rapidamente no final dos anos 1950, abrindo 20 escritórios em 15 anos, em locais distantes como São Paulo e Sydney. Ele se tornou o gigante não convencional do setor, com 76 escritórios em todo o mundo e 4.700 advogados, o maior número de qualquer escritório de advocacia dos Estados Unidos, de acordo com o National Law Journal. Outras mega-firmas se seguiram - DLA Piper cresceria para 4.000 advogados; Norton Rose Fulbright para 3.180; e Latham & Watkins para 2.860, descobriu a pesquisa mais recente da revista.

À medida que a indústria de paraísos fiscais cresceu, Baker McKenzie tornou-se especialista em ajudar empresas a direcionar lucros, pelo menos no papel, para países com baixas taxas de impostos. E quando um governo agia para fechar uma brecha, Baker McKenzie ou outros escritórios de advocacia procuravam por uma nova.

De ‘inversões’ a McLaw com um toque suíço

Veja as inversões, por exemplo. Em uma inversão, uma empresa se funde com outra, geralmente uma menor, em uma jurisdição de baixa tributação, muitas vezes obtendo enormes economias de impostos. A estratégia surgiu na década de 1980 com inversões de caixas de correio, em que empresas americanas criaram empresas de fachada em uma caixa postal no paraíso fiscal das Bermudas. Em 2002, o então senador americano Max Baucus, D-Montana, chamou Baker McKenzie, citando o conselho da empresa para Helen of Troy, uma empresa de cosméticos dos EUA que reincorporou nas Bermudas em 1994.

Essa questão das inversões, eu acho, é um grande problema, e os promotores estão pressionando-as, disse Baucus em uma audiência sobre paraísos fiscais. Promotores bem reconhecidos empurrando-os.

Ele apontou para uma passagem do site de Baker McKenzie que promovia o uso de inversões para reduzir drasticamente as taxas de impostos. 'Baker McKenzie foi o pioneiro na transação de inversão moderna com a inversão de Helena de Tróia em 1994', Baucus leu em voz alta na audiência, e 'desde então, forneceu consultoria tributária e corporativa [para] cerca de metade de todas as transações de inversão divulgadas publicamente, e nenhuma outra uma firma legal ou de contabilidade pode fazer uma reclamação comparável. '

Desprezando as fraudes que roubam o restante do público que paga impostos, o Congresso aprovou uma legislação anti-inversão que se tornou lei em 2004.

Cinco anos depois, os holofotes do Senado caíram novamente sobre Baker McKenzie, desta vez em uma audiência sobre paraísos fiscais offshore. A empresa prestou consultoria jurídica ao gigante bancário suíço UBS sobre como lidar com clientes americanos que não queriam que seus ativos no exterior fossem divulgados ao Serviço de Receita Federal. O banco, que revisou suas práticas em 2009, disse que não faz contrato com terceiros para serviços que ajudem terceiros a evitar impostos devidos legalmente.

Enquanto isso, a indústria de planejamento tributário impulsionou novos paraísos fiscais, incluindo uma onda de estratégias de inversão cada vez mais complexas. As empresas gigantes transferiram suas sedes para jurisdições de baixa tributação mais desenvolvidas, como a Irlanda. Essa tendência levou Baker McKenzie a emitir um folheto para o cliente divulgando o trabalho da empresa com 16 empresas em várias transações de inversão em um período de seis anos encerrado em agosto de 2014.

Desde a criação de seus primeiros postos avançados no exterior, a Baker McKenzie sempre se autodenominou um balcão único. Ele favorecia um modelo de franquia, com firmas locais independentes compartilhando a mesma marca. Ao longo do caminho, a empresa ganhou um apelido: McLaw.

No início dos anos 2000, Christine Lagarde, uma proeminente advogada do escritório de Paris e a primeira cadeira global feminina de Baker McKenzie, começou a impor padrões uniformes para suas firmas-membro em todo o mundo. Sob Lagarde, agora presidente do Banco Central Europeu, Baker McKenzie se reorganizou como uma verein suíça, centralizando suas operações de branding, back-office e financiamento em um novo centro corporativo na Holanda.

No entanto, os escritórios nunca foram realmente unificados. Baker McKenzie continuou sendo uma confederação independente de firmas-membro independentes que compartilhavam marcas, serviços administrativos e marketing - mas não lucros ou responsabilidade legal.

Outras grandes empresas seguiriam o exemplo.

HONG KONG: Confiando uma cidade de segredos

Hong Kong é uma cidade de comerciantes e transportadores que se transformou repetidamente, expandindo-se da navegação para a manufatura após a Segunda Guerra Mundial e, em seguida, reinventando-se novamente. Com as dependências caribenhas do Reino Unido já florescendo como paraísos fiscais na década de 1970, Hong Kong, do outro lado do mapa offshore, floresceu como o principal paraíso fiscal e secreto da Ásia. Também sob a orientação do Reino Unido, a ilha estava mudando do comércio para o banco, das colunatas para torres brilhantes, um playground para Wall Street e os ricos que nunca permitiram que o sentimento atrapalhasse o lucro.

Digite Baker McKenzie. Sua mudança para a ilha em 1974 coincidiu com a metamorfose de Hong Kong e abriu o caminho para a empresa se beneficiar mais tarde do surgimento da China como uma potência global.

Pouco depois de abrir o escritório de Hong Kong, vários advogados seniores da Baker McKenzie criaram duas subsidiárias que alimentaram o mercado escaldante da ilha por evitar impostos e ocultar propriedade. Os sócios John Connor e Robert Pick iniciaram a B. & McK. Custodians Ltd., cuja missão era ajudar a formar e administrar empresas dentro e fora de Hong Kong.

Dois anos e meio depois, um colega, George Forrai, ajudou a criar o B. &. McK. Nominees Ltd., localizada no escritório do escritório de advocacia em Hong Kong. A afiliada providenciou substitutos, conhecidos como nomeados, para servir como diretores ou acionistas da empresa.

McGuinness, da Baker McKenzie, disse que os escritórios de advocacia oferecem rotineiramente serviços corporativos como os fornecidos pela B. & McK. Nomeados e B. & McK. Custodiantes. Na época, porém, os reguladores ocidentais estavam alertando que algumas pessoas ricas em Hong Kong estavam formando empresas de fachada offshore anônimas para evitar impostos.

Por meio de inovação, alianças locais e lobby, Baker McKenzie ajudou a transformar Hong Kong em um centro financeiro global, famoso por seus baixos impostos, alto sigilo e regras mínimas.

Em duas entrevistas por videochamada, o bilionário de Hong Kong Allan Zeman contou ao ICIJ sobre sua jornada de negócios do Canadá a Hong Kong - e o papel dos advogados na Baker McKenzie. Ele disse que recorreu à empresa para obter conselhos sobre a formação de empresas nas Ilhas Virgens Britânicas por motivos de privacidade, não para evitar impostos. Os impostos de Hong Kong já são baixos o suficiente, disse Zeman, acrescentando que empresas offshore anônimas oferecem alguma proteção contra atenção indesejada e ações judiciais. Muitas vezes você tem parceiros que simplesmente não querem que seus nomes sejam associados a algo.

Zeman, 73, cresceu no Canadá e fez fortuna negociando roupas ao redor do mundo. Ele desenvolveu um distrito de entretenimento popular em Hong Kong e se tornou um de seus magnatas de negócios mais proeminentes.

Ele disse que pagou a Baker McKenzie não apenas para ajudar a manter seus interesses financeiros privados, mas também para aconselhá-lo sobre as formas legais de contornar os rígidos regulamentos de Hong Kong. O escritório de advocacia, disse ele, é um balcão único que o ajuda a navegar em uma colcha de retalhos global de regulamentações em 36 países.

Eles vão te dizer a melhor maneira ... e certifique-se de que você está fazendo tudo com antecedência, legalmente, disse Zeman, acrescentando: Eles não são baratos. Mas vale a pena.

Alimentando indicados para gigantes corporativos
B & McK. Os nomeados bombearam diretores, acionistas e secretários para centenas de empresas e empresários em Hong Kong, incluindo o parceiro da Zeman na indústria de vestuário, Bruce Rockowitz, e gigantes corporativos como Nike e Apple.

Nem a Nike nem a Apple responderam às perguntas sobre por que usou o serviço indicado de Baker McKenzie em Hong Kong. A Nike disse em um comunicado que cumpre todas as regras locais. A Apple se autodenomina a maior contribuinte do mundo. Rockowitz não respondeu aos pedidos de comentário.

Baker McKenzie disse que às vezes fornecia acionistas indicados para multinacionais que não tinham equipe jurídica local.

Outro empresário que recorreu a Baker McKenzie foi Graeme Briggs, fundador do principal provedor de serviços offshore Asiaciti. Quando ele depositava dinheiro em um fideicomisso, o serviço nomeado do escritório de advocacia cuidava disso.

Baker McKenzie também tinha um relacionamento próximo com Asiaciti, entre outros grandes fornecedores offshore, de acordo com registros analisados ​​pelo ICIJ. Os relacionamentos aparecem tanto pessoais quanto profissionais.

George Forrai, o parceiro Baker McKenzie em Hong Kong, apresentou Briggs à sua esposa, de acordo com um documento do Pandora Papers. Outros documentos vazados mostram que Forrai estava na lista de convidados de Briggs para o torneio de tênis Australian Open e para outras festas privadas. Os dois discutiram potenciais negócios, e quando o governo de Hong Kong abordou Forrai para ajudar a formular uma política tributária em 2001, ele pediu a ajuda de Briggs. Àquela altura, os britânicos haviam entregue Hong Kong à China. A influência do continente sobre os assuntos financeiros da ilha era cada vez maior. E Baker McKenzie ganhou uma reputação crescente como um escritório de advocacia de referência para a elaboração de leis e regulamentos.

Em Hong Kong, os advogados da Baker McKenzie escreveram cartas, participaram de conselhos consultivos e prestaram consultoria sobre leis e regulamentos. A empresa questionou os padrões de due diligence mais rígidos, por exemplo, e argumentou que requisitos de divulgação mais rígidos seriam um fardo regulatório para os negócios.

A empresa promoveu as agendas de políticas públicas de seus clientes em Hong Kong e em outros lugares por meio de coalizões de lobby sem fins lucrativos com nomes como a Association of Global Custodians, o Digital Economy Group e a Software Coalition.

Os impostos, naturalmente, eram uma preocupação especial. Um painel consultivo do governo de Hong Kong, que incluiu o advogado de Baker McKenzie, Michael Olesnicky, rejeitou a ideia de mudar a lei para tributar a renda offshore. Em um e-mail, Olesnicky disse ao ICIJ: O painel não se opôs à tributação da renda offshore, mas considerou que isso simplesmente arrecadaria mais impostos dos contribuintes existentes e, portanto, não serviria para alargar a base tributária.

Baker McKenzie não respondeu a perguntas sobre quais governos ajudou com quais leis, ou quanto foi pago por tais clientes ou grupos de interesses especiais. O porta-voz McGuinness chamou o lobby de um elemento muito pequeno da prática da empresa.

Relacionamento com o secreto bilionário Stanley Ho
Documentos vazados mostram que um cliente da Baker McKenzie que aproveitou a isenção de impostos offshore de Hong Kong foi o bilionário secreto Stanley Ho, que se tornou conhecido como o rei do jogo da Ásia. Ho, que morreu no ano passado aos 98 anos, ajudou a transformar Macau, um paraíso fiscal secreto na costa da China, em um importante centro de jogos de azar.

O magnata, que se destacava no tango e se casou duas vezes com entusiastas da dança, tinha quatro esposas e 17 filhos. Sua quarta esposa, Angela Leong, diretora do negócio de cassinos de Ho, acabaria registrando 71 empresas nas Ilhas Virgens Britânicas, de acordo com os Pandora Papers.

Depois que a China encerrou seu monopólio de 40 anos no cassino de Macau em 2002, a sorte de Ho azedou.

O governo chinês estava tentando conter o crescimento do mercado de jogos de azar de Macau. Uma irmã, Winnie, havia entrado com mais de 30 ações judiciais contra ele, contestando, entre outras coisas, a reorganização de sua empresa de jogos de azar, a SJM Holdings. A economia global estava desacelerando e os lucros diminuindo.

Os reguladores estaduais em Nova Jersey estavam investigando as acusações de vinculação de Ho ao crime organizado. Autoridades em Portugal estavam investigando alegações de fraude fiscal em seus cassinos. A Austrália o considerou inadequado para possuir uma licença de jogo. Os reguladores de Hong Kong estavam fazendo perguntas sobre seus planos de abrir o capital da SJM Holdings.

Precisando atrair novos investidores em meio à enxurrada de sondagens e problemas, Ho recorreu a Baker McKenzie e a um advogado consumado nos escritórios de Hong Kong e na China continental, Lawrence Lee.

Um transplante do escritório de Sydney, Lee fez vários papéis. Ele atuou como diretor da agência reguladora de valores mobiliários de Hong Kong e mais tarde como seu presidente de supervisão - monitorando pessoas e empresas semelhantes às que ele representava.

Ele também atuou como diretor nomeado para a Ho’s SJM Holdings, certificando resoluções corporativas, entre outras funções.

Lee tornou-se um defensor proeminente da flexibilização das regras para permitir a listagem de mais empresas na bolsa de valores de Hong Kong. Isso levou a bolsa de Hong Kong a recuar contra a abordagem mais relaxada para aceitar os candidatos à lista.

Além disso, Lee era diretor de um influente think tank, o Bauhinia Foundation Research Center, que foi financiado por uma avalanche de dinheiro - grande parte fornecido secretamente - de magnatas de Hong Kong, incluindo Stanley Ho.

Ho disse ao South China Morning Post que prometeu US $ 3 milhões à Bauhinia Foundation em 2006. Alguns anos depois, Lee apareceu como diretor indicado da principal empresa de cassinos de Ho, enquanto buscava uma lista na bolsa de Hong Kong.

A Fundação Bauhinia se recusou a divulgar informações sobre as contribuições de Ho ou uma lista de doadores. Em um comunicado, a fundação se autodenominou um grupo independente de políticas que adotou posições em favor dos trabalhadores. Também promoveu posições que beneficiaram Stanley Ho: impostos baixos, regulamentação leve de empresas de capital aberto e subsídios do governo para grandes projetos de infraestrutura - incluindo uma ponte marítima de 34 milhas e um túnel ligando Hong Kong, China e Macau - que ajudariam seus negócios.

Após dois verões de atrasos, Baker McKenzie aconselhou a estreia bem-sucedida da SJM Holdings na bolsa de Hong Kong. O prospecto da oferta não mencionou que as autoridades em Nova Jersey estavam investigando as empresas de Ho por possíveis vínculos com o crime organizado. Ho negou todas as alegações de irregularidades.

A oferta pública inicial levantou cerca de meio bilhão de dólares. Baker McKenzie emitiu um comunicado de imprensa triunfante: Nosso envolvimento nesta IPO de alto perfil da SJM Holdings fortalece ainda mais nossa posição como o principal consultor jurídico em mega-listagens e levantamento de fundos na Bolsa de Valores de Hong Kong. Hoje, os filhos e a quarta esposa de Ho controlam uma fortuna estimada em US $ 14,6 bilhões em 2020. O escritório de advocacia representou a filha de Ho, Pansy Ho, a herdeira aparente do império.

Na Ásia, a influência em Hong Kong significava o caminho certo para o grande prêmio econômico da região: a China. A Baker McKenzie estava claramente se tornando a empresa preferida de muitas empresas estatais chinesas que buscavam se expandir ao redor do mundo, muitas vezes usando estruturas de propriedade de Hong Kong. Em 2015, Baker McKenzie se tornou o primeiro escritório de advocacia estrangeiro a obter a aprovação para formar uma operação conjunta com a FenXun Partners na Zona Franca de Xangai da China.

Entre as empresas do continente, Baker McKenzie informou, havia três que os EUA iriam para a lista negra em 2020 por causa de laços com os militares chineses. O escritório de advocacia representou a AVIC International Holding Corp., uma subsidiária da Aviation Industry Corporation of China (AVIC), em uma proposta de privatização. AVIC é uma fabricante de jatos de combate e uma das maiores concessionárias de drones do mundo. Defensores dos direitos humanos amarraram drones AVIC a vítimas civis em ataques aéreos no Oriente Médio e no Norte da África. Em novembro de 2019, por exemplo, um drone dos Emirados Árabes Unidos supostamente lançado por um AVIC Wing Loong-II matou oito civis e feriu dezenas de outros em uma fábrica de biscoitos perto de Trípoli, na Líbia.

Baker McKenzie não respondeu a perguntas sobre seu trabalho com empresas estatais chinesas na lista negra.

MALÁSIA: Um passeio selvagem para uma fraude de US $ 4,5 bilhões

Low Taek Jho, um carismático descendente de uma família malaia bem relacionada, fundou sua primeira empresa quando era estudante de administração de empresas na Universidade da Pensilvânia. Ele voltou para casa para iniciar uma carreira brilhante em finanças, que o tornou tão rico que ele adquiriu um nome de tablóide - Jho Low - junto com uma participação no blockbuster de Hollywood de 2013 de Martin Scorsese, The Wolf of Wall Street, e amigos como Paris Hilton, Leonardo DiCaprio e a modelo da Victoria's Secret Miranda Kerr, a quem esbanjou US $ 8 milhões em joias.

A partir de 2004, Low contou com Baker McKenzie e suas afiliadas, junto com um punhado de associados de confiança, para construir uma rede de empresas na Malásia e Hong Kong. Ele entrou em um mundo de consertadores políticos, boates exclusivas e negócios multimilionários com os quais a maioria dos formandos de escolas de negócios só sonha. Low e seus associados usaram as empresas para comprar hotéis de luxo na cidade de Nova York e Beverly Hills, financiar investimentos de private equity e canalizar fundos para o então primeiro-ministro da Malásia Najib Razak, mostram os registros do tribunal.

Um gerente de 50 anos da B&M Consultancy Services, uma afiliada da Baker McKenzie, tornou-se um consultor-chave para oito empresas de baixa conexão na Malásia. Low alistou outro afiliado, B. & McK. Nomeados, para criar três empresas em Hong Kong.

Depois que Najib foi empossado como primeiro-ministro em 2009, Low se tornou um negociador de um fundo de investimento do governo destinado a fornecer projetos de obras públicas e bons empregos para os malaios. O fundo, denominado 1Malaysia Development Berhad, ficaria conhecido por sua abreviatura: 1MDB.

Lim Poh Seng, secretário corporativo afiliado a Baker McKenzie, trabalhou para 1MDB desde o início. Ele reconheceu publicamente pela primeira vez recentemente que trabalhou para as empresas de Jho Low como funcionário da B&M Consultancy. Testificando em um julgamento do ex-primeiro-ministro Najib na Malásia, Lim disse que Jho Low o abordou em 2008 para tomar a ata de uma reunião de um fundo estadual que foi o precursor do 1MDB. Lim disse que se tornou secretário corporativo do 1MDB, participando de reuniões do conselho e desempenhando outras funções corporativas importantes depois que o governo federal da Malásia assumiu o fundo estadual em 2009.

Logo depois, o escritório de advocacia membro de Baker McKenzie na Malásia, Wong & Partners, representou o fundo 1MDB em uma transação de US $ 1 bilhão com uma empresa privada de petróleo saudita chamada PetroSaudi. O acordo e outros deveriam financiar projetos de energia e desenvolvimento. Em vez disso, grande parte do dinheiro foi para empresas de fachada e outras entidades opacas controladas por Low e seus associados, de acordo com autoridades dos Estados Unidos e da Malásia.

Os promotores dizem que mais de US $ 4,5 bilhões foram desviados de 1 MBD para bolsos privados por meio de um labirinto de empresas de fachada, fundos e contas bancárias em uma das maiores fraudes financeiras de todos os tempos.

Bandeiras vermelhas em todos os lugares

Especialistas em lavagem de dinheiro dizem que Low se encaixa na definição dos livros de cliente de alto risco. Ele usou contas em bancos suíços e entidades comerciais abastecidas com membros da família. Ele também tinha laços estreitos com políticos, incluindo Najib, o ex-primeiro-ministro.

Todo mundo estava atento a Low, disse Keith Prager, um ex-agente alfandegário dos EUA e especialista em lavagem de dinheiro que analisou o caso para o ICIJ. Havia bandeiras vermelhas em todos os lugares.

O guia de ética da Baker McKenzie aconselha seus advogados a se fazerem perguntas para ajudar a fazer as escolhas certas: Eu ficaria envergonhado se amigos ou familiares soubessem que fiz isso? … Isso poderia causar danos à empresa ou sua reputação?… Eu ficaria envergonhado se isso fosse relatado em um blog ou notícia?

A revisão do ICIJ descobriu que, além de Jho Low, Baker McKenzie e suas afiliadas faziam negócios com empresas e indivíduos de reputação arriscada em vários países. Eles incluem uma empresa de propriedade de Du Shuanghua, um chefão do aço chinês, que testemunhou ter dado US $ 9 milhões a um oficial de mineração posteriormente condenado por corrupção; O oligarca ucraniano Ihor Kolomoisky, que as autoridades norte-americanas disseram ter usado uma rede de empresas de fachada em um esquema de lavagem de dinheiro de US $ 5,5 bilhões; e herdeiros do falecido Khoo Teck Puat, amplamente conhecido como o homem mais rico de Cingapura, que foi acusado de levar um banco a um abismo financeiro.

Du Shuanghua, Kolomoisky e Jennifer Khoo Carmichael, filha do falecido banqueiro, não responderam aos pedidos de comentários.

Baker McKenzie não respondeu a perguntas sobre clientes individuais. McGuinness disse que as regras de combate à lavagem de dinheiro e os padrões de devida diligência evoluíram, e alguns assuntos do cliente podem ter ocorrido antes que regras estritas e padrões de verificação estivessem em vigor. Agora, o escritório de advocacia realiza verificações abrangentes em todos os clientes potenciais, rastreando pessoas politicamente expostas e seus associados próximos e familiares.

Melhoramos nossos sistemas ao longo dos anos para seu atual estado robusto de gerenciamento de risco de ingestão ... e estamos sempre nos esforçando para melhorar ainda mais, disse McGuinness.

Lim Poh Seng, secretário corporativo afiliado a Baker McKenzie, não quis comentar sobre o caso Jho Low. Wong & Partners, firma membro da Baker McKenzie na Malásia, não respondeu aos pedidos de comentário. A Wong & Partners anteriormente chamou seu papel de 1MDB estritamente consultivo e disse que não fez nada de errado.

O 1MDB processou os tribunais da Malásia em maio para recuperar US $ 1 bilhão em danos da Wong & Partners, mas retirou o caso menos de três meses depois.

Baker McKenzie não estava sozinho entre as empresas profissionais ajudando Low e seus associados. Outros escritórios de advocacia de sapato branco, auditores Big Four e até mesmo o venerável banco de investimentos Goldman Sachs possibilitaram a fraude em todo o mundo.

Goldman mais tarde admitiu conspirar para pagar mais de US $ 1,6 bilhão em subornos a funcionários da Malásia e de Abu Dhabi. A unidade malaia do Goldman se confessou culpada em 2020 de acusações relacionadas a suborno em um tribunal federal dos EUA. O banco concordou em pagar quase US $ 3 bilhões a funcionários em quatro países e recuperar US $ 174 milhões dos principais executivos.

O Goldman Sachs não quis comentar. Anteriormente, considerou seu papel na pilhagem do 1MDB uma falha institucional e prometeu melhorar a supervisão.

Um tribunal da Malásia sentenciou Najib, o ex-primeiro-ministro, a 12 anos de prisão depois que ele foi considerado culpado no ano passado em seu primeiro julgamento por corrupção relacionado ao 1MDB. Sua sentença foi suspensa enquanto se aguarda um recurso e ele enfrenta mais quatro julgamentos relacionados ao 1MDB.

Najib disse ao ICIJ em respostas enviadas por mensagem de texto a perguntas que ele não desempenhou nenhum papel direto no esquema de suborno do 1MDB. Ele colocou a culpa em Baker McKenzie e outros consultores profissionais. Fiquei consolado com o fato de que essas são grandes empresas de marca e que teriam alertado a mim ou ao conselho do 1MDB caso houvesse algum sinal de alerta, disse Najib, que foi eleito para deixar o cargo em 2018. No entanto, esses avisos nunca vieram.

Jho Low, 39, está escondido há mais de cinco anos. As tentativas de entrar em contato com ele foram infrutíferas. Em entrevista publicada no ano passado, ele negou que fosse o cérebro por trás do esquema do 1MDB. A ideia de que eu sou algum tipo de ‘mentor’ é simplesmente errada, disse ele ao Straits Times de Singapura, conduzindo a entrevista por e-mail. Ele foi visto intermitentemente em Phuket, Tailândia; Macau; China continental; Hong Kong; Taiwan; Hollywood; e Ahmedabad, Índia.

MIAMI: Mansões no labirinto do dinheiro

Como chefe do grupo norte-americano de gestão de fortunas de Baker McKenzie, Simon P. Beck é um palestrante muito procurado.

Advogado, consultor tributário e especialista em trustes, Beck costuma dar palestras em conferências e campos de treinamento - alguns realizados em hotéis cinco estrelas. Os tópicos incluem assuntos como o uso de trusts e ferramentas offshore para proteger clientes de credores e como colocar ativos fora do alcance de parentes perdulários ou hostis ou cônjuges divorciados.

Embora ele resida em Nova York, Beck também faz parte da formidável equipe de Miami de Baker McKenzie de especialistas em impostos e fundos, que aconselhou algumas das pessoas mais ricas do mundo sobre como proteger suas fortunas. Freqüentemente, mostram os Pandora Papers, a solução é escondê-los em uma empresa de fachada ou trust estabelecido em um paraíso fiscal.

De seus escritórios no 17º andar, a uma quadra da Baía de Biscayne, o escritório de Miami administrou dezenas de empresas anônimas e fundos para clientes estrangeiros.

Os clientes usavam entidades offshore para manter artigos de luxo, imóveis e investimentos, mostram documentos que vazaram. Baker McKenzie apresentou clientes a prestadores de serviços offshore, aconselhou-os sobre questões fiscais, manteve registros offshore, forneceu due diligence, escreveu cartas de referência e muito mais, de acordo com a revisão de registros confidenciais do ICIJ. Freqüentemente, a empresa delegava trabalho a prestadores de serviços especializados em criar empresas de fachada, como a Trident Trust.

O coproprietário do Ottawa Redblacks, um time da Liga Canadense de Futebol, era um cliente - ele buscava isenção dos impostos imobiliários dos EUA. O mesmo aconteceu com um executivo de seguros peruano agora sob investigação por corrupção pública relacionada ao escândalo da construção da Odebrecht e a mãe de um trapaceiro de 100 anos, condenada por fraude fiscal e lavagem de dinheiro.

O próprio Beck cuidou dos assuntos de Thais Neves Birmann, ex-esposa de Daniel Birmann, um ex-financista, banqueiro e acionista de uma das maiores empresas de munição da América Latina.

Em 2005, as autoridades brasileiras multaram Daniel Birmann em cerca de US $ 90 milhões por lucrar indevidamente com a reestruturação da fabricante de eletrônicos SAM Industrias SA. Na época, foi a maior multa já imposta pelos reguladores de valores mobiliários do Brasil. Birmann declarou falência e supostamente ocultou bens transferindo-os para familiares, incluindo Neves Birmann.

Uma década depois, com a falência ainda em andamento, as autoridades brasileiras apreenderam um iate de US $ 20 milhões que disseram que Birmann possuía secretamente por meio de uma empresa de fachada constituída na Ilha de Man. Os reguladores de valores mobiliários brasileiros pediriam a um tribunal permissão para vender o iate para receber a multa de US $ 90 milhões. Em abril de 2016, eles solicitaram permissão para confiscar outros ativos não revelados, incluindo quase US $ 4,6 milhões em empréstimos não pagos que Birmann fez para sua ex-esposa e outros parentes.

Mais tarde, em julho de 2017, Baker McKenzie e Trident Trust criaram uma empresa chamada Waymoore Partners com Neves Birmann como proprietário. Tinha uma casa de cinco quartos em Miami Beach avaliada em $ 1.875.000.

Nem Birmann nem sua ex-mulher responderam às perguntas sobre a suposta ocultação de bens aos credores ou sobre a origem dos recursos usados ​​para comprar a casa em Miami. Beck não respondeu a perguntas sobre o caso Birmann ou seu trabalho offshore com outros clientes muito ricos, incluindo o bilionário colombiano Jaime Gilinski Bacal.

Gilinski, 63, transformou uma pequena fortuna herdada em um império bancário e imobiliário de US $ 3,7 bilhões, de acordo com a Forbes. Documentos vazados mostram que pelo menos parte de seus bens foram armazenados em mais de três dúzias de empresas nas Ilhas Virgens Britânicas e no Panamá, onde ele é cidadão e já ocupou um cargo diplomático.

Em uma carta de 2017 à Trident Trust, o advogado Beck disse que representava Gilinski desde 2003. Gilinski sempre se comportou de maneira honrada e altamente respeitável, dizia a carta.

Em 2004, os reguladores financeiros dos EUA ordenaram que o Eagle National Bank de Miami de Gilinski impedisse que figuras políticas estrangeiras operassem contas bancárias potencialmente contaminadas por lavagem de dinheiro, receitas de corrupção estrangeira, financiamento do terrorismo ou outras atividades suspeitas. Poucos meses depois, os Estados Unidos emitiram uma ordem de cessar-e-desistir ordenando que a controladora do banco parasse de fazer empréstimos privilegiados para Gilinski e seus negócios.

Gilinski não respondeu aos pedidos de comentários. O banco disse na época que havia parado de emprestar para empresas afiliadas. Os EUA acabaram abandonando os dois pedidos depois que o banco e sua holding satisfizeram as preocupações dos reguladores.

Os reguladores financeiros da Colômbia penalizaram o Banco GNB Sudameris de Gilinski 16 vezes desde 2005, incluindo uma vez por violar os procedimentos de combate à lavagem de dinheiro, mostram os registros. Ao todo, os reguladores condenaram o banco a pagar cerca de US $ 394.000 em multas.

Documentos revisados ​​pelo ICIJ mostram que Beck fazia parte de uma equipe de intermediários profissionais trabalhando no império de negócios do banqueiro. Entre os outros estava Jaime Alemán, o fundador politicamente influente do escritório de advocacia panamenho Alemán, Cordero, Galindo & Lee (Alcogal), também um antigo sócio comercial de Baker McKenzie e amigo de Gilinski.

Em agosto de 2012, durante um período de intensificação da pressão internacional sobre a indústria offshore do Panamá, Beck ajudou Gilinski a realocar sua empresa do Panamá, a Glenoaks Investments, para as Ilhas Virgens Britânicas. Gilinski havia usado Glenoaks para investir em seu banco com sede em Bogotá. O motivo da mudança: planejamento tributário nos Estados Unidos, Beck escreveu em um e-mail para Alcogal.

Gilinski usou duas outras empresas BVI administradas por Baker McKenzie para manter uma mansão em Londres avaliada em 2013 em US $ 38 milhões, mostram os registros.

E os registros mostram que ele pagou US $ 14,5 milhões por uma casa de sete quartos - uma das quatro propriedades que adquiriu usando duas outras empresas offshore - em uma ilha particular em Miami conhecida como Billionaire Bunker. A propriedade vigiada e fechada fica na mesma rua de uma propriedade de 1,3 acres que Ivanka Trump e Jared Kushner compraram por US $ 24 milhões este ano.

Rússia: cerveja inebriante para especialista em sanções

Em março de 2016, a estatal russa de armas Rostec procurou ajuda para vender sua participação em uma das maiores minas de cobre do mundo. A mina fica na Mongólia e foi batizada de Erdenet, um tesouro da Mongólia.

A Rostec fabrica quase tudo que os militares russos usam, desde caças a jato e óculos de visão noturna montados em capacetes até veículos blindados e rifles Kalashnikov.

Na época do negócio da mina, Rostec estava sob sanções ocidentais após a invasão da Crimeia pela Rússia em 2014. Com algumas de suas afiliadas, a empresa também estava sob o escrutínio da mídia por causa de acordos de armas supostamente corruptos. E de acordo com os Pandora Papers, parentes do presidente-executivo da Rostec, Sergey Chemezov, um velho amigo do presidente russo Vladimir Putin, fundou uma empresa de fachada offshore para manter imóveis.

Ao solicitar um escritório de advocacia para ajudar na venda da mina da Mongólia, Rostec exigiu experiência em assessorar organizações russas que foram sancionadas ... pelos Estados Unidos e pela União Europeia.

Baker McKenzie ganhou o emprego por meio de uma afiliada, Baker & McKenzie CIS.

Baker McKenzie se autodenomina o primeiro escritório de advocacia ocidental credenciado na era soviética, abrindo em Moscou em 1989. Após a queda da União Soviética, os sócios da Baker McKenzie adotaram o nome Baker & McKenzie CIS para lidar com o trabalho nas ex-repúblicas soviéticas. Seu nome deriva da Comunidade de Estados Independentes formada na esteira do colapso soviético. Com uma das maiores práticas na região, a Baker & McKenzie CIS conta como clientes algumas das maiores empresas ocidentais que operam na ex-União Soviética, incluindo empresas como a Ford Motor Co. e a cerveja Carlsberg.

O ICIJ e seus parceiros do Projeto de Relatórios de Crime Organizado e Corrupção e do meio de comunicação IStories descobriram que a Baker & McKenzie CIS representou pelo menos seis empresas sancionadas de propriedade do governo russo, incluindo Rostec e o gigante bancário VTB.

Em março de 2018, por exemplo, Baker & McKenzie CIS ganhou um contrato com uma unidade da VTB, apelidada de cofrinho de Putin, após relatos de que membros do círculo íntimo do presidente russo estavam transferindo grandes somas de dinheiro para o exterior por meio de uma subsidiária da VTB. O escritório de advocacia foi contratado para aconselhar o VTB sobre como evitar entrar em conflito com as sanções dos EUA ou da UE no financiamento de um projeto de aeroporto perto de São Petersburgo.

A Rússia continuou a aplicar sanções ocidentais devido aos esforços para influenciar as eleições presidenciais dos EUA, um ataque cibernético e o envenenamento de um ex-espião russo.

O Escritório de Controle de Ativos Estrangeiros dos Estados Unidos, que administra sanções econômicas e comerciais, permite que advogados prestem serviços jurídicos a entidades russas sancionadas.

Embora não haja evidências de que Baker & McKenzie CIS violou quaisquer regras, alguns especialistas em ética questionam se o trabalho do escritório de advocacia pode seguir a letra, mas contornar o espírito das leis de sanções.

Se você está representando entidades que são sancionadas, é necessário fazer a seguinte pergunta: no que diz respeito a ser um bom cidadão corporativo, você realmente deseja fornecer serviços a entidades que são absolutamente reconhecidas pelos governos como sendo maus atores? ', Disse Timothy. White, consultor especial da AML RightSource, uma empresa de consultoria em combate à lavagem de dinheiro.

Em junho de 2016, a Rostec vendeu sua participação na mina Erdenet para uma empresa pouco conhecida chamada Mongolian Copper Corp. por $ 400 milhões. Na época da venda, monitores de combate à lavagem de dinheiro do Deutsche Bank apresentaram relatórios de atividades suspeitas detalhando o fluxo de centenas de milhões de dólares para o Mongolian Copper. Há pouca ou nenhuma informação sobre a criação e negócios específicos do Mongolian Copper, informou o Deutsche Bank, de acordo com registros obtidos pelo BuzzFeed News e compartilhados com o ICIJ como parte de sua investigação dos Arquivos FinCEN de 2020.

Tempestade política na Mongólia

Na Mongólia, a venda desencadeou uma tempestade política, batalhas judiciais e investigações de corrupção de alto nível, com o então primeiro-ministro Chimed Saikhanbileg como um dos alvos. O Parlamento da Mongólia considerou a venda ilegal, descobrindo que Saikhanbileg a autorizou sem a aprovação dos legisladores. Os investigadores da Mongólia também descobriram evidências de que o Mongolian Copper era uma fachada para o Banco de Comércio e Desenvolvimento da Mongólia, de propriedade privada. O banco politicamente influente, cujos investidores incluíam o Goldman Sachs, usou fundos públicos de forma inadequada para financiar a compra, disseram os investigadores. O Goldman Sachs tinha uma participação de 4,8% no banco, mas disse que não exercia nenhum controle estratégico.

Robert Amsterdam, advogado de Saikhanbileg, disse que o ex-primeiro-ministro não desempenhou nenhum papel na venda e não fez nada de errado. A Rostec identificou a Mongolian Copper Corp. por conta própria, disse Amsterdam, e não estava disposta a vender sua participação a qualquer outro comprador. A reputação da Mongólia como um lugar para fazer negócios foi prejudicada pela natureza politicamente carregada da investigação em Erdenet, disse ele.

Citando a confidencialidade do cliente, Baker McKenzie se recusou a responder a perguntas sobre o contrato da Rostec ou as negociações da empresa com outras empresas russas sancionadas. O escritório de advocacia disse que simplesmente ofereceu conselhos aos clientes sobre como cumprir integralmente as sanções comerciais.

Rostec não quis comentar.

A sede da Baker & McKenzie CIS está listada como uma suíte no primeiro andar de um edifício na ilha de Guernsey, no Canal da Mancha. De acordo com a Tax Justice Network, um grupo sem fins lucrativos que examina as políticas e práticas de sigilo financeiro dos países, Guernsey é o 11º paraíso fiscal mais secreto do mundo.

O parceiro do ICIJ, Le Monde, descobriu que o escritório da Baker & McKenzie CIS em Guernsey não tem operações e que é, na verdade, uma casca.